Balansräkningen, hur använder jag balansräkningen för att förståe bättre konversation med min redovisningsekonom?

 Balansräkningen

Hur använder jag balansräkningen för att förståe bättre konversation med min redovisningsekonom? -en kraftfull fråga.

Låt oss prata om något som de flesta företagare ignorerar och som de flesta redovisningsekonom tar för givet –den är balansräkningen.

De lutar sig mot resultaträkningen eftersom det är betygsättningen, den visar hur mycket pengar du har tjänat under en viss månad, kvartal eller år, och sedan börjar det om på nytt.

Hur börjar det om? Jo, för vinsten eller förlusten i slutet av en månad, kvartal eller år sätts in på balansräkningen vid slutet av den perioden, i form av balanserade vinster. Det är den mest missförstådda finansiella rapporten i småföretag och ägare är rädda för den, redovisningsekonomer stryker över den och ingen använder den verkligen för att fatta beslut.
Oftast tittar de bara på den och säger "Åh, de där två siffrorna ska matcha, jag antar att min bokförare gör ett bra jobb." Men det finns mycket mer vi kan göra med balansräkningen.
Balansräkningen är företagets levande historia: vad du äger, vad du är skyldig, vem som äger det – dessa typer av saker finns listade på balansräkningen.

Så idag kommer vi att svara på en enkel men kraftfull fråga: hur använder jag balansräkningen för att förståe bättre konversation med min redovisningsekonom?

Låt oss bryta ner vad balansräkningen faktiskt berättar för dig. Först och främst är det en ögonblicksbild vid ett visst tillfälle. Det handlar inte om vad som har hänt under en hel period, utan hur det ser ut just nu. Den kommer att svara på frågan: vad äger företaget? Den kommer att svara på frågan: vad är det skyldig? Den kommer också att svara på vad som återstår för ägarna.

Och här är den stora poängen: den kommer att berätta om ett företag är stabilt, riskabelt eller kanske redo att växa.

Den första är nuvarande kvot och formeln för den är: omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder.

Vad vi egentligen säger är: gör detta företag tillräckligt med pengar för att stödja sig självt? Kan vi generera tillräckligt med kontanter för att betala våra dagliga räkningar? Det handlar verkligen om det, och det används för en tidsperiod på 12 månader.

Låt mig bara säga något – om det numret är under ett, då kan alla prata om branschgenomsnitt och sådana saker, men på en grundläggande nivå, om det är under ett, är det en röd flagga.🚩

Det betyder att för varje 1 krona du är skyldig har du mindre än en krona att betala för det. Om numret är över två, och jag vill att du ska fokusera på det numret, två, det är hur mycket du bör ha för varje krona du är skyldig. Du har 2 kr att betala för det. Men för varje krona eller så över två, måste du börja ställa den andra frågan: använder jag kontanter på rätt sätt? Borde jag använda det för att växa? Borde jag göra något mer med pengarna jag har i detta företag? Så det är den nuvarande kvoten – stöttar detta företag sig självt med sina egna verksamheter?

Den nästa jag alltid tittar på är skuldsättningsgrad. Skuldsättningsgraden är en stor strid mellan bankerna och redovisningsekonom. Bankerna försöker ge dig ett lån medan redovisning försöker få dig att betala mindre skatt, och det är de två motsatta sidorna av detta nyckeltal.

Så formeln = totala skulder dividerat med ägarens eget kapital och det kommer att mäta hur mycket företaget är skuldsatt.

Vad det egentligen säger är: hur mycket tror jag på detta företag? Jag tror så mycket på det att jag är villig att sätta in pengar i det. Jag är villig att ta vinsten och behålla den där även om jag måste betala skatt, för jag investerar i mig själv.

Bankerna kommer att säga, om detta är en dålig skuldsättningsgrad, vilket betyder att numret är för högt – i det här fallet vill du inte ha det numret att vara högt. Den första nyckeltal omsättningar/ kortfristiga skulder vill du att den ska vara hög, skuldsättningen vill du att den ska vara låg, eftersom det innebär att bankerna har satsat mer pengar än du.

Ju högre talet är, desto mer risk för banken. Så hög skuldsättningsgrad kan vara okej för ett växande företag i början, men det är riskabelt om vinsterna är tunna. Det betyder att det mesta av de pengar du tjänar går till att betala lånen, och vinsten går tillbaka till banken.

Den nästa vi ska titta på i balansräkningen är rörelsekapital.

Så rörelsekapital ser likadant ut som den första nyckeltal, det är fortfarande omsättningstillgångar och kortfristiga skulder, men istället för att dela i den kommer vi bara att subtrahera omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder. Vad som återstår är ditt rörelsekapital.

Ditt rörelsekapital är avsett att täcka en tidsperiod som kallas den finansiella klyftan. Det är den mängd pengar där teoretiskt eller den mängd tid då du inte har tillräckligt med pengar, du väntar på att pengar ska komma in och du betalar fortfarande alla dina räkningar. Det finns en skillnad mellan pengar in och pengar ut. Rörelsekapitalet ska täcka det. Så vad betyder det? Först och främst betyder det: finns det ett skydd? Om detta är ett positivt nummer har du skyddet i ditt företag. Om det är ett negativt nummer täcker du ingenting. Detta är en superstor röd flagga som visar att du är i finansiella problem.

Du har växt med cirka 25% i år, men ditt eget kapital har inte vuxit alls. Har du någon aning om varför?

Du tar in mycket mer försäljning men vi har inget att visa för det. En annan sak är: dina kundfordringar har ökat, vilket betyder att du växer, men samlar du in tillräckligt snabbt? När du ser att kundfordringarna växer, särskilt om de inte växer i samma takt som försäljningen, måste du fråga dig själv: får jag betalt tillräckligt snabbt? Ju längre du väntar på att få betalt, desto sämre är det för din kassaposition.

En annan sak: det finns varor på balansräkningen, så vi kan säga: "Hej, vi har en massa varor, men vår kassa är stram. Kan vi tänka om hur mycket vi har? Kanske borde vi räkna och se till att vi har rätt mängd? Vi kanske har för mycket av något och skulle kunna få mer kontanter i fickan genom att minska det till en mer lämplig nivå."

Så dessa är saker en rådgivare kan samla direkt från balansräkningen som kan sätta kontanter tillbaka i företagets ficka ganska snabbt, tro det eller ej.

Dessa tips visar hur balansräkningen kan vara ett ovärderligt verktyg för att fatta välgrundade beslut i vårt företag.